USDКурс снизился 1.9739
EURКурс снизился 2.0967
Василий Иванов | 05 мая 2011

Анализ платежеспособности: на что смотрят банки?

Нонна Рабец, финансовый аналитик / специально для BEL.BIZ Для налаживания нормальных отношений с партнерами и банком предприятию необходимо обеспечить как минимум удовлетворительное финансовое состояние с тем, чтобы не возникало сомнений в его платежеспособности. При этом подходы к оценке надежности партнера могут разниться в зависимости от формы и цели сотрудничества, других факторов. Неплатежеспособные поневоле Объективно оценить платежеспособность организации можно, лишь изучив динамику ее развития, проанализировав показатели хозяйственно-финансовой деятельности на отчетные даты. Этот подход позволит учесть влияние на платежеспособность предприятия факторов, не зависящих непосредственно от его деятельности. Ведь организация может стать неплатежеспособной по субъективным причинам: так, к настоящему моменту практически все предприятия-импортеры, не занимающиеся одновременно и экспортом (в размерах, превышающих импорт), стали неплатежеспособными из-за отсутствия возможности купить валюту для оплаты по внешнеторговым контрактам. Ограничения в расчетах и проблемы с покупкой валюты на валютном рынке страны внесут свои коррективы в структуру баланса предприятия. Из-за того что предприятие не платит по долгам, возрастет просроченная кредиторская задолженность, сократятся запасы сырья. В конечном итоге предприятие не получит ожидаемой прибыли и краткосрочная неплатежеспособность сменится стабильной финансовой неустойчивостью, при которой очень сложно налаживать отношения и с поставщиками, и с банком. Причем после устранения негативных внешних причин предприятиям потребуется время, чтобы возобновить сотрудничество с поставщиками, а также восстановить доверие банков. Что важно банкам? Банки всегда очень тщательно относятся к изучению финансового состояния предприятия, обратившегося за получением дополнительного источника финансирования. Требование об изучении кредитоспособности клиента до заключения кредитного договора содержится в Инструкции о порядке представления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.12.2003 № 226. Анализ кредитоспособности (она равнозначна платежеспособности клиента) производится банками на основании бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках и других источников. Баланс предоставляется на несколько отчетных дат, как минимум на четыре, поскольку данные на одну дату практически ничего не дают. Рассчитываются и анализируются коэффициенты ликвидности, рентабельности, обеспеченности собственными средствами, оборачиваемости сырья и готовой продукции на ряд квартальных и годовых дат. Кроме того, производится анализ структуры актива и пассива баланса. Изучаются причины уменьшения валюты баланса, состояние расчетов, наличие прибыли. При этом кредитование убыточных предприятий банки практически не осуществляют — вопрос о кредитовании при наличии убытка если и будет решен, то только после тщательного изучения причин убыточной деятельности. Например, если убыток за определенный отчетный период связан с сезонным характером деятельности предприятия, то не исключено, что в этом случае банк не будет излишне требовательным. Если же убытки носят систематический характер и выражаются в снижении объемов производства (реализации), то с таким клиентом банк не станет сотрудничать в плане кредитования. Беда за бедой При изучении кредитоспособности предприятия банки уделяют особое внимание анализу дебиторской и кредиторской задолженности. С этой целью банк требует предоставления расшифровки дебиторов и кредиторов, особенно просроченных. В сущности, именно наличие дебиторки и ее рост приводят к необходимости пополнения оборотных средств за счет кредитов банка или увеличения кредиторской задолженности. В свою очередь, рост кредиторской задолженности может привести к ухудшению финансового состояния предприятия. К аналогичным последствиям может привести и сотрудничество с ограниченным количеством поставщиков, покупателей, поскольку любая проблема контрагента неизбежно сказывается на работе другой стороны. А это уже грозит несвоевременным поступлением экспортной выручки, задержкой в поставке сырья и ответственностью за нарушение норм Указа Президента Республики Беларусь от 27.03.2008 № 178 «О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций». Возможно и такое, что предприятие целенаправленно не рассчитывается с поставщиками, «отодвигая» для себя этот срок, несмотря на длительность просрочки. В последующем не исключено, что придется платить в бесспорном порядке по решению хозяйственного суда, что неизбежно сопровождается арестом денежных средств на счете. В результате хозяйственно-финансовая деятельность нарушается, поступающие деньги уходят на погашение просроченных долгов перед поставщиками. Одновременно могут возникнуть проблемы и с банком, если в этот период наступит срок погашения кредита либо потребуется оформление нового кредита. Явным показателем неплатежеспособности предприятий является наличие просроченных долгов перед банком по кредитам, процентам. Причем даже если на текущий момент их нет, то негативную роль играет сам факт их наличия в кредитной истории предприятия. Поэтому даже если все остальные показатели хозяйственно- финансовой деятельности предприятия не вызывают сомнений, банк может отнести клиента к разряду неплатежеспособных и отказать в выдаче кредита при не совсем «чистой» кредитной истории. В то же время в налаживании хозяйственных связей с поставщиками, покупателями наличие в прошлом просроченных долгов перед банками никакой роли, скорее всего, не сыграет. Каждое предприятие определяет свои приоритеты в сотрудничестве, с учетом которых выбирает бизнес-партнеров. Источник:  http://bel.biz/




Будь в курсе событий
Подпишитесь на наш пятничный дайджест, чтобы не пропустить интересные материалы за неделю