USDКурс снизился 1.9703
EURКурс снизился 2.1019
Владимир Артюгин | 25 февраля 2015

Экспертиза Bel.biz: Почему экспортерам стало выгодно использовать вексель в расчетах?

17 февраля 2015 года подписан Указ Президента Республики Беларусь от 17 февраля 2015 г. № 69 «Об использовании векселей» (далее – Указ), фактически запускающий механизм форфейтинга. Банковский кодекс республики Беларусь термина форфейтинг не содержит, поэтому Указ прописывает механизм использования векселей при расчетах по экспортным внешнеторговым операциям, не используя сам термин. Этому посвящен п.1 Указа, занимающий порядка ¾ текста.

Справочно. Форфейтинг – это банковская операция, в рамках которой форфейтор (банк или небанковская кредитно-финансовая организация) приобретает у кредитора документарную дебиторскую задолженность должника, оформленную простым или переводным векселем либо иными документами, предусмотренными законодательством, и несет риск неоплаты должником денежных требований.

Форфейтинг в Беларуси – это что?

О форфейтинге активно заговорили еще год назад, но ситуация в экономике и во внешней торговле была еще не столь критичной, поэтому развития тема не получила. Сейчас ситуация в экономике стала значительно хуже, падает экспорт и растут складские запасы. Отчасти это объясняется укреплением белорусского рубля, отчасти – снижением спроса на основном рынке сбыта белорусских товаров – российском. В результате, ограничение на возврат валютной выручки в 90 дней, изначально стимулирующее приток валюты в Беларусь, стало, наоборот, тормозом для торговли, так как 90-дневная рассрочка оплаты белорусских товаров уже проигрывает своим конкурентам.

Чтобы поднять конкурентные преимущества белорусских товаров, и было решено увеличить сроки завершения внешнеторговых операций по экспорту, но с сохранением контроля над возвратом валютной выручки.

Согласно Указу экспортеры вправе принимать от нерезидентов в качестве оплаты векселя, выпущенные или авалированные банками-нерезидентами. А учет векселей вправе осуществлять банки, небанковские кредитно-финансовые организации, а также иные юридические лица, зарегистрированные в Республике Беларусь, уставный фонд которых сформирован в размере не менее 50 тыс. евро на дату учета векселя.

В течение 3 месяцев Национальный банк должен создать реестр юридических лиц, осуществляющих учет векселей, выработать критерии в отношении банков-нерезидентов, выпускающих и авалирующих векселя и другие документы.

Гербовый сбор можно не платить

Основным препятствием, мешающим использовать векселя при расчетах по экспорту, был гербовый сбор, который взимался при передаче и получении простых и переводных векселей, их копий и экземпляров переводных векселей.

Справочно. Согласно ч.2 ст. 238 Налогового кодекса Республики Беларусь устанавливается ставка гербового сбора в размере 15 процентов  при передаче международным организациям, иностранным государственным органам и организациям, иностранным гражданам и лицам без гражданства и получении от них простых и переводных векселей

Указ решил эту проблему и теперь, по большому счету, вексель стал обычным способом расчета по экспорту, но с несколькими дополнительными льготами: срок завершения внешнеторговой операции с помощью векселя допускает его увеличение с 90 дней до срока, определенного в векселе (например, год или более). Экспортер может продать вексель, не дожидаясь истечения 90 дней, а лицо, купившее вексель, уже не будет связано законодательными ограничениями по срокам. При этом продажа векселя и поступление денежных средств будет считаться завершением внешнеторговой операции.

Справочно. Согласно ст. 11.37 КоАП необеспечение при реализации внешнеторговых договоров своевременного поступления денежных средств или завершения внешнеторговой операции иным предусмотренным законодательными актами способом при экспорте товаров (охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, работ, услуг) влечет наложение штрафа на индивидуального предпринимателя или юридическое лицо – до двух процентов от суммы незавершенной в установленный срок внешнеторговой операции за каждый день превышения срока, но не более суммы незавершенной внешнеторговой операции.

Вторая льгота заключается в том, что банки, небанковские кредитно-финансовые организации и включенные в реестр юридические лица, осуществляющие учет векселей, вправе использовать иностранную валюту при расчетах с экспортерами по таким операциям и между собой в случае, если в иностранной валюте выражены обязательства нерезидента по внешнеторговому договору, предусматривающему экспорт, и по векселю, являющемуся расчетным документом по данному внешнеторговому договору. Валюта, поступившая на счет экспортера от продажи векселя, считается обычной валютной выручкой в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 17 июля 2006 г. № 452 «Об обязательной продаже иностранной валюты»

Как не попасть с векселем впросак

Чтобы не потерять приличную сумму из-за гербового сбора и не получить штраф из-за превышения сроков завершения внешнеторговой операции по экспорту, перед учетом векселя экспортеры и другие участники цепочки – плательщики гербового сбора – должны располагать к установленному законодательством сроку уплаты гербового сбора сведениями, которые подтверждают соответствие банка-нерезидента, выпускающего или авалирующего вексель, критериям, установленным Национальным банком, на дату выпуска векселя банком-нерезидентом либо оформления им аваля.

Начать использовать векселя как средство расчета по экспорту можно будет с 21 мая 2015 года. Перед началом работы экспортеру стоит внимательно изучить все реестры, критерии и формы, относящиеся к использованию векселей.

Фото: http://cont.ws/



Теги: Вексель, экспорт, расчеты
Будь в курсе событий
Подпишитесь на наш пятничный дайджест, чтобы не пропустить интересные материалы за неделю