USDКурс вырос 1.9706
EURКурс снизился 2.0897
| 14 мая 2014

5 способов превратить дебиторку в «живые деньги»

Неоплаченные счета и неисполненные обязательства с каждым днем становятся все более насущной проблемой для белорусского бизнеса. Дебиторская задолженность отечественных компаний растет ускоряющимися темпами. Как в такой ситуации не допустить кассового разрыва и првратить  дебиторку в «живые деньги», разбирались эксперты Bel.biz.

Есть как минимум 5 простых рабочих инструментов, позволяющих превратить дебиторскую задолженность в реальные деньги на счету компании. 

Банковская гарантия

Одним из таких инструментов является банковская гарантия. По своему содержанию она представляет письменное обязательство банка уплатить поставщику/продавцу определенную сумму в случае неисполнения обязательств заказчиком/покупателем.

Например, при заключении договора купли-продажи, в котором предусматривается возможность оплаты товара в рассрочку, продавец может потребовать, чтобы обязательства покупателя по оплате товара обеспечивались банковской гарантией. В случае если покупатель не выполнит своих обязательств, продавец сможет предъявить требование об оплате банку. Данное требование нужно будет представить в письменной форме, приложить указанные в гарантии подтверждающие документы и указать в чем состоит нарушение покупателем обязательств. Если банку придется выплатить продавцу оговоренную в гарантии сумму, то в дальнейшем данную сумму банк будет самостоятельно взыскивать с покупателя.

Для отказа банком в удовлетворении требований продавца возможны только 2 причины:

  • Представленные требование и (или) документы не соответствуют условиям гарантии;
  • Представленные требование и (или) документы переданы по окончании срока гарантии.

Плюсом банковской гарантии для продавца является ее безотзывность – т.е. Банк не может отозвать (отказаться) от выданной гарантии, если в ней это не предусмотрено. Для Покупателя, несмотря на платность гарантии, выгода ее использования лежит в возможности не отвлекать денежные средства из оборота для безотлагательного расчета с Продавцом.

Аккредитив

Другим очень удобным инструментом является аккредитив. Для продавца/поставщика он минимизирует риск неоплаты дебитором за поставленную продукцию, а для покупателя/заказчика риск «пустой» предоплаты. Нивелирование данных рисков возможно через посредничество банка, который берет на себя обязательство осуществить платеж за (вместо) покупателя после предъявления продавцом документов, подтверждающих поставку продукции.

Алгоритм работы с классическим аккредитивом следующий. Стороны договариваются между собой, что оплата по сделке будет произведена с помощью аккредитива. Покупатель обращается в свой (либо другой) банк с ходатайством открыть в пользу продавца аккредитив. В случае получения согласия (покупатель должен будет предоставить обеспечение – как правило, приобретаемая продукция или денежное покрытие) банк покупателя составляет текст аккредитива и отправляет его в банк продавца, который проверяет подлинность аккредитива и сообщает о его открытии продавцу. Продавец, сверив условия аккредитива с достигнутыми соглашениями с покупателем, отправляет продукцию покупателю и представляет в свой банк подтверждающие отправку документы. Эти документы пересылаются в Банк Покупателя, который, после проверки данных документов на подлинность и соответствие условиям аккредитива, переведет деньги Продавцу.

Несмотря на то, что использование аккредитива связано с дополнительными расходами, данный инструмент остается наиболее популярным во внешнеторговых сделках, поскольку стороны доверяют своим банкам и готовы платить за минимизацию финансовых рисков, – полагают Алексей Анищенко и Кирилл Лаптев – сотрудники юридической фирмы ИООО «Сорайнен и партнеры».

Факторинг

Порой случается, что предоставление отсрочки платежа единственное конкурентное преимущество компании и ей приходится использовать такой аргумент в работе с клиентами. В результате у компании «частят» т. н. кассовые разрывы, которые можно устранить с помощью факторинга. Его сущность заключается в том, что компания может не ждать три месяца оплаты от контрагента, а продать эту задолженность банку и сразу же получить деньги.

На практике это выглядит примерно следующим образом. Заключив сделку и отгрузив продукцию, компания обращается в какой-нибудь банк с предложением заключить договор факторинга. Банк анализирует обращение клиента на предмет факторингового обслуживания и дает заключение о возможности факторинга. После того как между компанией-поставщиком и Банком заключен договор факторинга, компания предоставляет банку документы, подтверждающие поставку и банк перечисляет на счет компании определенную договором факторинга сумму денежных средств. Очевидно, эта сумма будет меньше, чем та, которую компании-поставщику должен был ее клиент. Эта разница между суммами – дисконт – есть интерес (доход) банка, устанавливаемый им на основе анализа надежности компании-поставщика и ее клиента.

В результате получается, что поставщик, с одной стороны, поставляет продукцию на условиях отсрочки платежа, а с другой – гарантированно получает денежные средства за продукцию в приемлемые сроки. Но, эффект от факторингового обслуживания максимален в случае, если полученное финансирование направляется на закупку товара, который в свою очередь также отгружается с отсрочкой платежа, компания снова получает финансирование и т.д." – считает генеральный директор компании «Лайф Факторинг» Виктор Вернов.

Страхование дебиторской задолженности

Подстраховать свой интерес, в условиях «клиентского диктата» (покупаем, но в рассрочку), компания-кредитор может через страхование дебиторской задолженности в страховой организации. Т. е. страхованием риска того, что согласованные платежи пойдут «вкривь и вкось» или дебитор обанкротится. Данный инструмент особенно полезен для компаний, осуществляющих экспортные поставки и открывающих для себя новые рынки.

Для того чтобы застраховать свои риски, компания-поставщик заключает с покупателем контракт, предварительно согласованный со страховой компанией. Далее поставщик заключает договор страхования со страховой компанией, поставляет продукцию покупателю и ожидает от него оплату согласно условиям контракта. Если покупатель нарушил согласованные условия, страховая компания выплачивает поставщику возмещение и самостоятельно предъявляет требования к покупателю.

В страховании таких рисков предусмотрены некоторые исключения. Например, страховая компания не выплатит возмещение в случае возврата продукции поставщику по любым причинам, а также, если будет установлен факт сговора между покупателем и поставщиком с целью получить страховое возмещение.

Основным недостатком страхования дебиторской задолженности выступает достаточно высокий страховой взнос – до 10% от застрахованной суммы (заявленный тариф корректируется некоторыми коэффициентами).

Соглашение о списании денежных средств со счета дебитора

Компаниям, работающим с отсрочкой платежа, следует обратить внимание на нестандартные способы стимулирования дебитора заплатить вовремя. Одним из таких способов является безакцептное списание денежных средств со счета дебитора в пользу компании-кредитора. Безакцептное списание подразумевает, что компании-кредитору предоставляется право получить денежные средства со счета должника без его согласия. Такое право должно быть включено в основной договор, по которому компания-кредитор дает отсрочку платежа, и предусматривать возможность списывать деньги со счета дебитора в счет погашения долга, если:

  • Дебитор пропустит согласованный сторонами срок платежа;
  • Дебитор осуществит платеж в меньшем объеме.

Если договор уже подписан, то можно заключить дополнительное соглашение к договору о безакцептном списании денежных средств. Необходимо отметить, что само по себе такое право ничтожно без  соглашения между контрагентом-дебитором и обслуживающим его банком (или банками – если счетов несколько) о предоставлении банку права списывать деньги с его счета по требованию компании-кредитора в рамках основного договора.

Поэтому для компании-кредитора важен не «пунктик» в договоре сделки, а заверенная банком дебитора копия соглашения о наделении банка таким правом. Разумеется, что редкий контрагент (покупатель/заказчик) согласится предоставить подобное право компании-кредитору. Но если такая возможность появляется, лучше ею воспользоваться, чем заключать сделку с отсрочкой платежа без обеспечения.

Спокойствие стоит денег

Работа с дебиторской задолженностью должна начинаться на стадии ведения переговоров с контрагентом и заключения договора – уверена Управляющий Партнер ООО «Юридическая компания ДЕ ЮРЕ КОНСАЛТ» Валентина Завадская. Поэтому с клиентами, несущими компании значительные риски, будет разумно использовать какой-либо из перечисленных инструментов. Применение данных инструментов минимизирует риск возникновения проблемной задолженности, но требует пожертвования определенной суммой денег ради устранения головной боли от разбирательств с клиентами.



Теги: Беларусь, бизнес, развитие бизнеса
Будь в курсе событий
Подпишитесь на наш пятничный дайджест, чтобы не пропустить интересные материалы за неделю