Одна из самых острых проблем белорусских предприятий и компаний – нехватка оборотных средств, которая существенно препятствует быстрому и динамичному развитию их бизнеса. Ситуация, когда компания отгрузила и отправила заказчику свой товар, а денег за это еще не получила, встречается каждый день. В силу своих многочисленных преимуществ одним из самых реальных и востребованных решений данной проблемы в последнее время является факторинг.

Для возможности оперативного возврата денежных средств в оборот, банк может предлагать воспользоваться факторингом – финансированием под уступку требования к дебитору.

Для целей настоящей статьи используются термины и понятия в следующих значениях:

• фактор – банк, небанковская кредитно-финансовая организация, являющиеся таковыми в соответствии с законодательством Республики Беларусь и имеющие соответствующую лицензию Национального банка Республики Беларусь, предоставляющую право осуществлять финансирование под уступку денежного требования (факторинг) в валюте факторинга;
• валюта факторинга – валюта денежных обязательств по договору финансирования под уступку денежного требования (факторинга);

Воспользовавшись факторингом, вы сразу почувствуете одно из главных его достоинств, а именно то, что ваша компания, которая произвела отгрузку продукции потребителю, может сразу получить денежные средства за отгруженный товар, не дожидаясь срока расчета с покупателем.

В соответствии со ст. 155 Банковского кодекса Республики Беларусь по договору финансирования под уступку денежного требования (факторинга) одна сторона (фактор) обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом. Под дисконтом понимается разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору. При этом дисконт может исчисляться в виде процентов, начисленных на сумму денежного обязательства.

Правовой основой взаимоотношений фактора с кредитором является договор факторинга, заключенный в соответствии с законодательством Республики Беларусь. В договоре факторинга указываются следующие существенные условия:

• наименование фактора, кредитора, их юридические адреса;
• сумма уступаемого денежного требования, валюта факторинга и сроки финансирования под уступку денежного требования, предоставляемого фактором кредитору;
• предмет договора факторинга;
• наименование должника;
• номер и дата договора, заключенного между кредитором и должником;
• форма факторинга (открытый или скрытый);
• условия платежа (с правом регресса или без права регресса);
• размер дисконта, порядок его определения;
• ответственность фактора, кредитора.

Для получения факторинга кредитор предоставляет в банк следующие документы:

• заявление в произвольной форме;
• копии учредительных документов (для клиентов другого банка);
• копии индивидуальных разрешительных документов (лицензии и т.п.), если они имеются;
• копию контракта (контрактов) с должником (должниками);
• копии счетов-фактур, товарных или товарно-транспортных документов, актов на оказание услуг, выполнение работ, таможенных документов, выставленных на должника платежных требований и реестров;
• бухгалтерский баланс на последнюю квартальную дату;
• сведения об оборотах по счетам кредитора (если кредитор находится на расчетно-кассовом обслуживании в другом банке);
• документы на предлагаемое обеспечение исполнения кредитором своих обязательств по договору факторинга.

В зависимости от конкретно финансируемой сделки банк может не требовать представления всех вышеуказанных документов или определить возможность предоставления иных необходимых документов.

Существует два факторинга: открытый и скрытый. При этом открытый факторинг имеет место, когда должник уведомлен кредитором о заключении договора факторинга, скрытый же факторинг – когда подобное уведомление отсутствует.

Договоры факторинга также классифицируются по:

• месту проведения факторинга:
  • внутренние, если сторонами договора факторинга являются резиденты Республики Беларусь;
  • международные, если одна из сторон договора факторинга является нерезидентом Республики Беларусь;
• условиям платежа:
  • без права регресса, когда фактор финансирует кредитора без права последующего возврата неоплаченных денежных требований кредитору. При этом фактор несет риск неоплаты должником денежных требований;
  • с правом регресса, когда фактор имеет право вернуть кредитору денежные требования, не оплаченные должником в течение определенного срока, если кредитор принял на себя поручительство за должника перед фактором и несет риск неоплаты денежных требований перед фактором.

При факторинге с правом регресса, если кредитор принял на себя поручительство за должника перед фактором и несет риск неоплаты денежных требований перед фактором, в условия договора факторинга могут быть включены условия договора поручительства либо договор поручительства оформляется отдельно в письменной форме.

Кредитор несет перед фактором ответственность за действительность уступленного фактору денежного требования, под которое предоставлено финансирование. В случаях недействительности денежного требования фактор имеет право регресса к кредитору независимо от условий платежа.

В соответствии со ст. 157 Банковского кодекса предметом уступки по договору факторинга может быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее требование), так и право на получение денежных средств, которое возникнет в будущем (будущее требование). При уступке будущего требования оно считается перешедшим к фактору после того, как возникло право на получение от должника денежных средств, являющихся предметом уступки денежного требования (факторинга), предусмотренной договором. Если уступка денежного требования обусловлена определенным событием, она вступает в силу после наступления этого события.

Правила о факторинге предусматривают, что фактор вправе потребовать от кредитора дополнительного обеспечения исполнения обязательств по договору факторинга предусмотренными законодательством Республики Беларусь способами. Исполнение обязательств кредитора по договору факторинга может быть обеспечено способами, предусмотренными законодательством или договором.

Следует также отметить, что в случае, когда у кредитора стабильные денежные потоки, положительная деловая репутация, когда финансовое состояние и способность своевременно исполнить свои денежные обязательства перед банком не вызывают у последнего сомнений, банк может предоставить факторинг без требования обеспечения либо с требованием частичного обеспечения.

Статья предоставлена банком «Москва-Минск»