В современных условиях международная торговля сопряжена с множеством рисков. Иногда они связаны с законодательством иностранных государств, с импортными и экспортными квотами и пошлинами, с задержкой оплаты, недоверием к иностранному партнеру и т.д. Для снижения степени риска банк может предлагать своим клиентам использовать документарные формы расчетов.

В этой статье вы найдете ответы на следующие вопросы:

1. Какие выгоды могут принести документарные операции предприятию?
2. Что же представляют собой эти документарные формы расчетов?
3. Как их применять в работе?

При переходе к использованию документарного аккредитива необходимо, чтобы каждая сторона по сделке четко представляла себе преимущества этого инструмента. В таблице приведены преимущества как для поставщика, так и для покупателя, которые могут быть рассмотрены при проведении переговоров.

Преимущества при проведении расчетов по импорту посредством документарного аккредитива, открытого банком

Преимущества для белорусского предприятия	Преимущества для поставщика
1. Повышение эффективности использования оборотных средств, так как денежные средства не отвлекаются до момента отгрузки.	1. Гарантирование получения оплаты за поставленную продукцию, так как оплата возлагается на исполняющий банк. При необходимости возможно подтверждение аккредитива другим банком.
2. Возможность открытия аккредитива без резервирования денежных средств.	2. Аккредитив не может быть изменен или отменен без согласия предприятия.
3. Организация ритмичных поставок сырья и материалов, возможность оптимизировать структуру запасов.	3. Возможность получения оплаты сразу по предъявлению представленных документов.
4. Возможность получения кредитных ресурсов от банка под низкие процентные ставки.	4. Возможность получения кредитных ресурсов в банке поставщика под залог выручки по аккредитиву под низкие процентные ставки.
5. Условия поставки, ценовые условия становятся более выгодными, что должно существенно покрывать банковские комиссии.

В качестве примера рассмотрим одну из схем расчетов, которая, на наш взгляд, может быть использована в вашей деятельности.

Документарный аккредитив

Документарный аккредитив – форма расчетов, которая очень широко распространена в международной торговле для снижения финансовых рисков экспортера и импортера. Аккредитив представляет собой обязательство, выдаваемое банком по поручению покупателя произвести платеж в пользу поставщика против представленных документов, строго соответствующих условиям аккредитива.
Обязательство оплаты перед поставщиком берет на себя непосредственно банк. Таким образом, поставщик уже на момент открытия аккредитива застрахован от риска неплатежа от своего контрагента. Кроме того, поставщик ни в коем случае не зависит от договорных отношений, существующих между покупателем и банком-эмитентом.

С целью унификации проведения операций по документарным аккредитивам были разработаны Унифицированные правила и обычаи для Документарных аккредитивов, редакция 1993 г., публикация Международной торговой палаты № 500. Ссылка на применение правил должна быть включена в текст аккредитива. Правила являются обязательными для всех сторон. В расчетах посредством аккредитива (в зависимости от его условий) могут участвовать следующие стороны:

Приказодатель – импортер (покупатель)
Банк-эмитент – банк, открывающий аккредитив по заявлению Приказодателя.
Бенефициар – экспортер, поставщик.
Авизующий банк – банк, обычно обслуживающий Бенефициара, который проверяет подлинность полученного сообщения от Банка-эмитента об открытии аккредитива и направляет (авизует) данное сообщение Бенефициару.
Подтверждающий банк – банк, добавляющий к аккредитиву свое подтверждение, то есть принимающий по отношению к обязательству Банка-эмитента дополнительные солидарные обязательства провести платеж по аккредитиву либо выполнить иные действия с условиями аккредитива.
Исполняющий банк – банк, который непосредственно проводит платежи по аккредитиву получателю денежных средств. Исполняющим банком может быть и банк-эмитент, и авизующий банк, и подтверждающий банк. Также возможен вариант, когда исполняющим банком является любой другой банк.

Для обеспечения интересов поставщика, как правило, используется безотзывный аккредитив, который не может быть ни изменен, ни отменен без согласия банка-эмитента, подтверждающего банка (если имеется) и бенефициара.

Схема проведения расчетов по импорту посредством документарного аккредитива, открытого банком (см. рисунок), включает в себя следующие этапы:

1. Покупатель и продавец согласовывают между собой, что условиями платежа по контракту является документарный аккредитив, открытый конкретным банком.
2. Покупатель (приказодатель) обращается в банк для открытия аккредитива в пользу поставщика (бенефициара), указывая документы, которые должны быть представлены продавцом для получения платежа.
3. Банк-эмитент открывает аккредитив в пользу бенефициара.
4. Банк, обслуживающий бенефициара, авизует ему аккредитив.
5. Получив авизо от обслуживающего банка, бенефициар отгружает товар.
6. Бенефициар предоставляет документы, оговоренные в условиях по аккредитиву, в банк-эмитент как исполняющему банку.
7. Банк-эмитент тщательно проверяет документы. В случае если документы представлены полностью в соответствии с условиями аккредитива, то банк производит платеж в пользу бенефициара. Одновременно банк списывает денежные средства со счета приказодателя.
8. Банк-эмитент направляет документы приказодателю.
   

Рисунок. Схема проведения расчетов по импорту посредством документарного аккредитива.

Статья предоставлена банком «Москва-Минск»