Просроченная дебиторская задолженность неизбежна практически для любой компании. Но это не означает жизнь «только по предоплате» или в «долговой яме». Есть и золотая середина. Как правильно выстроить работу с отсрочкой платежа и управлять дебиторской задолженностью рассказывает Антон Судник, управляющий партнер Buhstudia.by.
Первый шаг, который необходимо сделать, оценить задолженность организации в целом. Определите средний объем дебиторской задолженности и средний период ее оборачиваемости. Обычно, уже после этого шага, владелец бизнеса понимает, что именно следует изменить. Возможно, стоит отказаться от работы с некоторыми партерами, а с кем-то следует работать только по предоплате.
Второй шаг – выделите vip-клиентов. Это могут быть клиенты, которые делают большой объем закупок, имиджевые клиенты, влиятельные клиенты, друзья руководителя и другие. В общем клиенты, потеря которых может стоить бизнесу слишком много.
Третий шаг. Определите, есть ли у вас проблемные клиенты. Вспомните правило Паретто. 80% клиентов дают 20% прибыли. 20% клиентов дают 80% прибыли. 20% клиентов создают 80% проблем. По мнению экспертов, в отношении дебиторской задолженности действует следующее правило: 80% клиентов приносят 125% прибыли, 20% клиентов съедают 25% прибыли.
Четвертый шаг. Определите, сколько раз каждый из клиентов допускает просрочку оплаты. Также распределите клиентов по периоду просрочки оплаты: до 7 дней, от 7 до 14 дней, от 14 до 30 дней, от 30 до 60 дней.
Теперь, когда картина с задолженностью ясна, можно приступать к пятому шагу – выявлению проблемных клиентов. Т.е. тех клиентов, которые приносят наибольшие финансовые потери компании.
Шестой шаг. Обязательно посчитайте «себестоимость вашего бизнеса». Возьмите выписку банка и посмотрите, на что были затрачены денежные средства за последние месяцы. Какие из этих затрат были для бизнеса необходимы.
Седьмой шаг. После того, как стала известна «себестоимость вашего бизнеса», определены vip-клиенты и проблемные клиенты, решите, какой объем денежных средств вы готовы направить на формирование дебиторской задолженности. Сравните результаты с тем, что имеется на сегодняшний день.
Каждый раз планируете свой бизнес с учетом полученной информации. По мере необходимости пересчитывайте объем средств, которые вы готовы направить на формирование дебиторской задолженности.
Также важно разработать систему мер, позволяющую отслеживать объем задолженности. Утвердите ее приказом и назначьте ответственного. С должниками работайте быстро и решительно.
Взыскание просроченной дебиторской задолженности состоит из трех этапов: напоминания, требования (претензии) и принудительных мер (судебное взыскание и другие). Самое главное – понять, когда следует переходить к следующей стадии. Очевидно, что единственный критерий здесь – результат на банковском счете компании. Если напоминание не приводит к оплате, то нужно незамедлительно переходить к требованию.
Помните, что чем больше просрочка оплаты, тем ниже вероятность взыскать долг. Например, через 30 дней вероятность взыскать долг в судебном порядке составляет 90%, через 6 месяцев – 50%, через год – 20%. Практически во всех случаях при просрочке более 60 дней становятся необходимы принудительные меры взыскания задолженности.
В качестве меры предосторожности, разработайте политику выбора клиентов. Например, не заключайте договора с теми клиентами, которые ранее проходили процедуру банкротства.
Материал подготовлен Buhstudia.by, Первой бухгалтерской студией
